内部审计处

Audit Process

如果你被选中参加审计,你会期待什么呢?

介绍性的信

内部审计(IA)将通知院长、董事、经理等. 通过电子邮件告知他们的学院/院系已被选中进行审核. 审计署一般会根据保险业监督的年度风险评估,选择有关领域进行审计. 介绍信将包括审计范围、目标和审计时间框架. 大学校长和其他重要的大学利益相关者在介绍信上被复制.

进入会议

内务监督将安排召开会议,更详细地讨论审计范围和目标. 审计过程和时间框架也将被讨论. 被审核方应讨论他们对审计工作的任何关注或疑问. 被审核方应在入厂会议上提供政策、程序和关键联系人.

FIELDWORK

内部审计人员将通过与学院/部门人员的讨论来了解被审核方, 审查内部控制、政策和程序. 交易将通过检查支持文件来测试,以确保符合大学的规定, 州和联邦的政策和程序. 内部审计师将与适当的人员讨论在审计过程中可能出现的不合规的领域和潜在的建议. 实地工作的长度可以根据被审核方的可用性和记录的可访问性而有所不同.

审计报告初稿

一旦现场工作完成,内部审计将撰写审计报告草稿. 报告草案包括一份执行摘要(审计范围, objectives, 背景信息), 审计相关风险的发现(高), medium, low), 和建议. 在结束会议之前,将向被审核方提供一份审计报告草稿.

EXIT CONFERENCE

安排与被审核方的离职会议,以审查报告草案. 内部审计师将与被审核方一起审查报告草案,以确保各方理解并同意每个发现, 相关风险和建议. 然后,内部审计师将为被审核方讨论下一步措施,包括管理层的回应, 每个审计发现的行动计划和目标完成日期. 这些项目将包括在最终报告中,并应在离职会议后两周内提供给IA.

最终审计报告

一旦收到管理层的回复, 审计员将准备最终的审计报告,并与大学校长一起提交给被审核方, 主要大学利益相关者和审计委员会.

FOLLOW UP

内部审核员将跟踪被审核方行动计划的目标日期,以确保计划如最终报告中所述的完成. 应被审核方的要求,必须向内部审计师提供答复和任何所需的文件. 如果未能如期完成, 必须提供更新的完工日期和延期说明. 在某些情况下,可能需要IA进行后续测试.