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1098-T FAQ

下面列出的信息是作为学生和学生的指导 不打算提供专业的税务建议.  如果你有问题或需要进一步的帮助, 你可能希望联系你的税务顾问或国税局.  符合条件的学生可以通过EITC联盟获得免费的税收帮助, 美国国税局志愿所得税援助计划的一部分 www.refundohio.org.

 

1098T表格仅供参考,不应被视为税务建议.  个人税务情况的责任仅在于纳税人, mg冰球突破豪华版试玩网站对您对本表格的解释不负任何责任.  美国国税局没有要求你必须申请学费和杂费扣除, 或者是教育学分.  

在1098T表格上申报的合格学费和相关费用的金额可能不反映你可以申请教育学分的那一年所支付的合格学费和相关费用的总额.  在申请这些教育福利时,你可以包括在1098T表格上没有报告的合格学费和相关费用, 如果你能证明这些费用的支付(国税局8863表格说明), 2018).

 

     

    1098-T常见问题

    问:什么是IRS表格1098-T?

    • 根据1997年纳税人救济法案的要求,符合资格的教育机构使用IRS 1098-T表格向IRS报告学生的信息.
    • 报告的信息包括已收到的合格学费和相关费用(QTRE), 以及奖学金和/或助学金, taxable or not, 就一个纳税年度而言.
    • 还包括学生的人口统计信息, 包括个别学生姓名, addresses, 个人纳税人识别号码(ITIN)或社会安全号码(SSN), 入学情况及学术状况.

    从2003纳税年度开始,国税局1098-T表格也必须提供给每个符合条件的学生.

    问:我的1098-T什么时候可以买到?

    • For Tax Year 2018, 国税局1098-T表格将于1月31日开始通过你的校园网账户在线提供, 2019.  After January 31st, 如果你无法在2018纳税年度在线打印一份, 或以前的纳税年度,请与财务处联系 bursar@blogcebuworld.com.

    问:如何访问我的1098-T?

    • 您的1098-T将通过您的校园网门户网站(单击 Account tab, then the 1098-T tab).  如果你需要重置你的校园网密码, 请拨打216-687-5050与帮助台联系.  所有现在和以前的学生都可以通过这种方式访问他们的1098-T.

    问:你把我的1098-T表副本寄给国税局了吗?

    • Yes.  Section §1.《mg冰球突破豪华版试玩网站》第6050S-1条, 1997年颁布的《mg冰球突破豪华版试玩网站》要求机构向国税局提交信息申报表,并向每个被报告的个人提供一份声明.  此信息可用于确定是否有资格获得任何学费减免和/或希望和终身学习教育税收抵免.

    问:哪些教育费用被视为合格学费及相关费用(QTRE)?

    • QTRE包括学费及所需费用(包括实验费), course materials, the athletic fee, career services fee, 入学及毕业费用, 和注册费)为获得学分而支付的课程.
    • QTRE不包括食宿, student activities, 体育(除非该课程是学位课程的一部分), insurance, equipment, transportation, 或其他类似的个人, 生活或家庭费用.

    问:第1栏中的金额是如何确定的?

    • 第1栏的金额是通过确定mg冰球突破豪华版试玩网站在2018纳税年度从所有来源收到的适用于合格费用的付款来计算的(2017年表格第2栏中报告的2018年春季的任何金额将从第1栏中扣除).  2018纳税年度包括2018年1月1日至2018年12月31日.
    • 请注意,方框1中的金额不是基于学期日期, 而是在实际付款到你学生账户的时候.  例如:2018年12月为2019年春季学期支付的款项将包含在您的2018年1098-T中.

    问:我是一名研究生,并收到了我的助教奖学金或奖学金.  我的1098-T的付款报告在哪里?

    • 根据1098-T的规定,奖学金和GA款项被视为援助,并在第5栏中报告.

    问:我不想把我的社会安全号码提供给任何人,我也不需要1098-T表格, 我的信息还上报给国税局吗?

    • Yes.  学校要求所有在这一年中有需报告交易的学生都要提交1098-T, 即使学生没有提供身份识别号码(SSN或ITIN).

    未按学校要求提供有效SSN或ITIN的学生可能会被罚款100美元.被国税局罚款00美元.

    问:为什么1098-T表上的数字不等于我当年支付的金额?

    • 造成这种差异的潜在原因有很多.  First, QTRE不包括图书馆罚款等收费, parking, 滞纳金或食宿费, which, though important, 在许多税收目的下,教育费用不是强制性的吗.

    问:我不知道该怎么处理1098-T表上报告的信息.  Help!

    • 联邦法规法典§1.6050S-1(c)(1)(iii)(F)规定“纳税人应参阅相关的IRS表格和出版物, and 应该不是指机构吗 有关的解释 资格要求 用于和计算任何允许的教育税收抵免.  因此,mg冰球突破豪华版试玩网站无法提供税务建议.  For guidance, 除了咨询税务专业人士外,你可能还想考虑查看国税局970号出版物.

    问:我如何申请税收抵免?我必须这样做吗?

    • 大学工作人员无法确定你是否有资格获得税收抵免或回答税务问题.  如欲了解更多信息,请访问 www.irs.gov 或致电1-800-829-1040或咨询您的报税人员.

    问:如果我对1098-T表格的内容有疑问,我应该联系谁?

     

    2018年春季之前(包括)入学的学生的特别信息

    In 2018, 美国国税局改变了大学在IRS表格1098-T上报告账单和付款信息时必须遵循的要求.  根据旧规则(2018年之前),大学可以选择申请:

    Box 1 Method – Reporting payments received 在公历年内缴纳符合条件的学费及相关费用. 

    OR

    Box 2 Method – Reporting amounts billed 在公历年内缴纳符合条件的学费及相关费用.

    在2018年之前,mg冰球突破豪华版试玩网站一直使用框2方法进行报告.  现在从2018纳税年度开始, 所有大学都必须使用方框1法,并报告在日历年内收到的合格学费和相关费用的总额.  方格2报告不是2018年1098-T表格的选项.

    这对你有什么影响?

    取回上一年度1098-T表格的学生:

    • 2018年之前的1098-T表格将继续提供, 和之前发布的完全一样.  报告方法的变化不影响以前报告的信息.

    没有收到2017年1098-T表格,但将收到2018年1098-T表格的学生:

    • 因为2018年是你收到mg冰球突破豪华版试玩网站1098-T的第一年, 您将不会注意到报告方法中的“变化”.  在2018纳税年度1098-T表格的第1栏中报告的数据将包含科罗拉多州立大学在日历年度内收到的合格学费和相关费用的所有来源的付款总额.

    2017年收到1098-T表格的学生,也将收到2018纳税年度的表格:

    • 您需要了解2017年和2018年纳税(日历)年度之间报告方法的变化. 
    • 如果你参加了2018年春季学期,并在2017日历年注册了该学期, 2018年春季的合格学费和相关费用已在您的2017年1098-T上报告.  As a result, 您在2018年为2017年的费用支付的任何款项将不包括在2018年1098-T表格上报告的款项中.
    • 如果你参加了2018年春季学期,并在1月1日注册了该学期, 2018 or later, 你的合格学费和相关费用将包括在你的2018年1098-T表格上.